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住宅ローン『賢い借り方・返し方』【おわりに】住宅ローン控除(減税)を利用する

永田 秀斗 自己紹介へ
2018/07/28(土) 豆知識

住宅ローン控除(減税)を利用する

 

 正式名称は「住宅借入金等特別控除」といいます。一般的には「住宅ローン控除」と呼ばれています。借り入れした住宅ローンの年末時点の残高の1%分、その年に支払った所得税の還付を受けられたり、来年支払う住民税が減ったりする制度です。年末というのは12月末のことです。

 

 控除を受けられるのは現在10年間が最長です。なので、わかりやすく言うと住宅ローンを支払い始めてから10年間は所得税や住民税が安くなる制度だと覚えておけばいいでしょう。また、新築や中古物件の購入だけではなく、リフォームをした場合にも一定の条件を満たせば住宅ローン控除の対象になります。

ただ、マイホームを購入したり、リフォームをして住宅ローンやリフォームローンを借りれば全部が全部、住宅ローン控除の対象になるのかというと、そうではありません。では、どんな住宅ローンが対象になって、どういう住宅ローンだと対象にならないのかをご紹介します。

 

 

 

(国土交通省 すまい給付金サイト 「住宅ローン減税制度の概要」 より)

 

消費税率の引き上げは、平成26年4月に8%に上がりました。住宅ローン減税は、平成26年4月から平成31年6月まで同じ拡充内容となっています。

 

■ 住宅ローン控除対象

住宅ローン控除の対象になる住宅ローンは、一般的な銀行で借りる住宅ローンやフラット35などの住宅ローンです。普通に、金融機関と呼ばれるところから住宅ローンを借りれば、問題なく住宅ローン控除の対象になります(物件などの条件は満たしているものとする)。

 

■ 住宅ローン控除対象外

住宅ローン控除の対象にならないのは、一般的な金融機関から借りたものではない住宅ローンです。例えば、親や親族から借りた住宅ローンなどは対象になりません。他にも職場の従業員向けの貸付なども対象にはならないです。そのため、親や親族、もしくは職場から住宅ローンとしてお金を借りて家を建てる場合は、住宅ローン控除は受けられないので、受けられなくなる住宅ローン控除の金額と、支払わなくて良くなる住宅ローンの利息を計算して、どちらが有利になるのか計算して決断しましょう。

 

■ 住宅ローン控除を受けるための条件

住宅ローン控除を受けるためにも条件があります。その条件をまとめました。

 

 

  • 合計所得金額3,000万円以下

所得なので年収ではありません。年収から各種控除を引いた後の額が3,000万円以下である必要があります。

 

  • 住宅ローンを10年以上借りること

バリアフリー改修促進税制、省エネ改修促進税制の場合は5年以上です。

 

  • 新築する、購入する床面積が50㎡以上

増改築、その他の場合は50㎡以上必要です

 

  • 住宅ローンの借り主が自分で住むこと

自分以外の誰かが住む、例えば子どもや親が住む家を、自分名義の住宅ローンで借りる場合は対象になりません。

 

  • 中古住宅の場合は、耐震性能を有していること

木造などの耐火建築物以外の場合は築20年以内。鉄筋コンクリートなどの耐火建築物は築25年以内。

 

  • リフォームの場合、増改築費用が100万円以上であること

これらの条件をみたすことで、住宅ローン控除を受けることが出来ます。自分が住むために注文住宅を建てたり建売を買う場合は、問題なく住宅ローン控除の対象になると思いますので、ここはあまり気にしなくてもいいでしょう。

 

■ 住宅ローン控除の控除率

在、住宅ローンの控除率は一律で1%になっています(特定増改築等の場合は2%)。つまり、12月末時点での残高の1%の金額分、所得税と住民税が還ってくるということです。

 

■ 住宅ローン控除でいくら所得税と住民税が返ってくるのかを計算する方法

  • 年末の住宅ローン残高を計算する

住宅ローン控除の金額は、住宅ローンの年末残高に1%をかけて計算します。そのため、まずは住宅ローンの年末残高を計算しましょう。

 

■ 住宅ローン減税を受けるための条件

  • 住宅取得後6カ月以内に入居し、引き続き住んでいること
  • 家屋の床面積(登記面積)が50平方メートル以上であること
  • 床面積の2分の1以上が自己の居住用として使われていること
  • 控除を受ける年の所得金額が3,000万円以下であること
  • 民間の金融機関や住宅金融支援機構などの住宅ローン等を利用していること
  • 住宅ローン等の返済期間が10年以上で、分割して返済していること
  • 中古住宅の場合は「耐震基準を満たしている」、または築年数が一定年数以下であること(取得時時点で耐火建築物以外の場合築20年以内、マンションの場合築25年以内)であること

 

■ 住宅ローン控除シミュレーター

住宅ローン控除のシミュレーションが出来るホームページもありますので、ご紹介します。

 

              スマイティ 不動産住宅情報サイト

              http://sumaity.com/mansion_new/loan/kouzyoSim/

 

 

 

 

※参考文献

平秀信(2006) 『スーパー工務店社長が明かす:後悔しない一戸建ての秘密』日本実業出版社

平秀信(2003)『家づくりはじめの一歩Q&A:資金計画編』ローコスト住宅研究会・事務局

山下和之・飯田道子(2015) 『マイホーム購入:資金プランと税金対策』 数式会社学研パブリッシング

住まいと家計のアドバイザーズ (2013)『トクする住宅ローンはこう借りる』自由国民社

竹下さくら(2013) 『年収300万円でも家が買える!住宅1年生のローンの教科書』 株式会社エクスナレッジ

竹下さくら(2013)『絶対トクする!住宅ローンの借り方・返し方』株式会社エクスナレッジ

中嶋よしふみ(2015)『住宅ローンのしあわせな借り方、返し方』日経BP社

横山光昭(2015)『図解でわかる お金が貯まる住宅ローンの返し方』 エクスナレッジ

深田 晶恵(2015)『住宅ローンはこうして借りなさい 改訂5版 』ダイヤモンド社

淡河 範明(2015)『住宅ローンを賢く借りて無理なく返す32の方法』エクスナレッジムック

淡河範明(2013)『ウサギのローンカメのローン』エクスナレッジ

田方みき(2015)『家づくりのお金の話がぜんぶわかる本』株式会社エクスナレッジ

見田村元宜(2005)『あなたもこれで家が買えます』株式会社日本中央会計事務所・日本中央税理士法人

安くていい家をつくる会(2011)『しあわせ家族の資金計画』

 

 

佐藤章子(2015) 『マイナビニュース:住まいと安全とお金』

http://news.mynavi.jp/column/zyuutakuanzen/015/

 

SUUMO 生活マニュアル

http://suumo.jp/article/jukatsu/konyu/ronkiso/498/

 

SUUMO “賢い”住宅ローン 借り方・返し方

http://suumo.jp/article/oyakudachi/oyaku/sumai_nyumon/money/c0twn006/

 

ずっと固定金利の安心【フラット35】

http://www.flat35.com/index.html

 

リーベンホーム家づくり虎の巻

http://liebenhome.blog99.fc2.com/blog-entry-540.html

 

年収300万、頭金なしでもマイホームを買って楽々住宅ローン返済

http://fp-tokushima.com/

 

住宅ローン金利比較ラボ:後悔しない住宅ローン選び

http://xn--hekm0a443zu0m.biz/

 

学資保険の教科書

http://hokensc.jp/gakushi/kyouikuhi.html

 

日本政策金融公庫

https://www.jfc.go.jp/n/company/index.html

 

suumo: 住宅ローン繰り上げ返済などおトクな見直し術

http://suumo.jp/article/jukatsu/money/tips/1915/

 

nomu.com:自分にあった住宅ローンを選ぼう

http://www.nomu.com/loan/knowledge/movedup_01.html

 

不動産投資の教科書:住宅ローンの繰り上げ返済の効果は?

http://fudousan-kyokasho.com/loan-prepayment-985

 

住宅ローン比較ラボ:住宅ローン借り換え

http://isolf.com/tatujin/karikae/325-karikaeall

 

住宅ローン比較ラボ:借り換えできないケースもある

http://isolf.com/tatujin/karikae/127-karikaeng

 

住宅ローンの借り換え大作戦

http://www.coventrymortgageservices.co.uk/index.html

 

年収300万、頭金なしでもマイホームを買って楽々住宅ローン返済

http://fp-tokushima.com/juutakuloankoujo-genzei-keisan-3973.html

 

すまい給付金:住宅ローン減税制度の概要

http://sumai-kyufu.jp/outline/ju_loan/

 

スマイティ:住宅ローン控除(減税)とは

http://sumaity.com/mansion_new/loan/kouzyo/

 

 

 

 

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